「발전기금 집행 및 중앙관리 이행실태」 자체감사 결과입니다.

1. 감사목적 : 발전기금 운용 및 집행 관리의 투명성 제고

2. 감사기간 : 2015. 8. 24.(월) ~ 8. 28.(금)

3. 감사인원 : 조추란 외 12명(6개조 편성)

4. 감사범위 : 최근 2년(’14.1.1.~’15.6.30.)이내 발전기금 집행 및 중앙관리 이행실태

5. 중점사항
1) 중앙관리 이행 및 발전기금과 타회계 자금 혼용 여부
2) 행정실 관리 여부 및 발생이자 단위기관 직접사용 여부
3) 발전기금 목적외 사용 여부
4) 회계관련 제 서식 준수 및 규정에 따른 집행 여부

6. 발전기금 이관액 : 총 4,973,745천원

7. 수감기관 : 40개 기관

8. 감사 지적사항
1) 하나의 계좌에 발전기금과 타회게 자금 혼용 사횽
2) 발전기금을 행정실에서 관리하지 않고 학과별로 관리
3) 지출 장부 및 지출결의서 등 증빙서류 미비치 부서 다수
4) 회계직 임명 없이 발전기금 집행
5) 발전기금 회계관계직원 재정보증 미설정

9. 조치사항
1) 발전기금과 타회계 자금 분리 운영(단위기관 공통)
2) 단과대학 발전기금 관리부서(행정실) 일원화(단과대학 공통)
3) 발전기금 지출증빙서류 관리 철저(단위기관 공통)
4) 발전기금 회계관계직원 임명 등 관리 강화(발전기금재단 조치사항)